ПАСПОРТ СДЕЛКИ


ПАСПОРТ СДЕЛКИ
базовый документ, основа контроля внешнеторговых сделок, оформляемый экспортером или импортером в уполномоченном банке. П.с. подписывается ответственным лицом уполномоч. банка и содержит сведения о внешнеторговой сделке, излож. в унифицир. форме для контроля за выполнением экспортером или импортером порядка движения выручки и платежей в валюте, установл. нормативными актами органов валютного контроля на основе законодательства РФ. По каждому П.с. уполномоч. банком заводятся: досье – подборка документов, отражающая движение валютной выручки от экспорта товаров или валютных платежей по импорту, и журнал для отд. учета и регистрации входящих и исходящих документов валютного контроля. Уполномоч. банк – агент валютного контроля – выделяет ответственных лиц банка, уполномоч. подписывать П.с. и совершать иные действия по контролю за внешнеторг. сделкой. Для банка основанием отказа в регистрации и подписании П.с. служит хотя бы одно из след. условий: несоответствие данных внешнеторгового контракта (см. Контракт в международной торговле) сведениям, указан. в П.с.; несоответствие предусмотр. внешнеторговым контрактом валютных операций требованиям законодат. и иных нормативных актов РФ; оформление П.с. с нарушением установл. требований; наличие во внешнеторговом контракте пунктов, предусматривающих зачисление валютной выручки на счета пр-тий или лиц, не являющихся экспортерами, или оплату импортир. товаров со счетов лиц, не являющихся импортерами по данному внешнеторговому контракту; отсутствие во внешнеторговом контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоч. банке РФ; предусмотр. во внешнеторговом контракте оплата импортир. товаров в наличной форме при отсутствии разрешения (лицензии) Банка России на указ. операции; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков поступления товаров на тамож. тер. РФ или отгрузки товаров в РФ; отсутствие во внешнеторговом контракте конкретных сроков возврата ден. средств в иностр. валюте, перевед. в оплату импортир. товаров на счет импортера в банке импортера, при непоставке товаров (если предусмотрена оплата товара до его ввоза на тер. РФ); отсутствие во внешнеторговом контракте к.-л. сведений, необходимых для составления П.с. в установл. порядке; представление в банк импортера внешнеторгового контракта, составл. на иностр. языке, к-рым не владеют ответств. лица банка импортера, при отсутствии его завер. перевода на русский язык. Зачисление валютной выручки от экспорта товаров на иной (не в уполномоч. банке) счет допускается только при наличии у экспортера разрешения Банка России. По каждому внешнеторговому контракту, заключ. экспортером или импортером, оформляется один П.с. в 2 экз., подпис. одним уполномоч. банком, на транзитный или текущий валютный счет к-рого по данному внешнеторговому контракту должна поступить от импортера-резидента вся валютная выручка от экспорта товаров или осуществляться расчеты за импортир. товары по поручению импортера. Одновременно с заполн. и подпис. от его имени П.с. экспортер или импортер представляет в уполномоч. банк оригинал, копию внешнеторгового контракта либо выписку (если по объему полный текст занимает более 5 страниц) из внешнеторгового контракта, на основании к-рого и был составлен П.с. Любой из этих документов, завер. лицом, имеющим право первой подписи по валютному счету экспортера или импортера, и скрепл. круглой печатью, образец к-рой находится в банке, приобщается к досье (экспорта или импорта) по данному П.с. Экспортер и импортер с подписанием П.с. принимают на себя ответственность перед органами и агентами валютного контроля за полное соответствие сведений, привед. в П.с., условиям внешнеторгового контракта, на основании к-рого был составлен данный П.с. С этого момента экспортер отвечает за зачисление в полном объеме и в установл. сроки выручки от экспорта товаров по внешнеторговому контракту на транзитный счет экспортера в уполномоч. банке, а импортер – за поступление в Россию товаров в полном объеме и в сроки, не превышающие 180 календарных дней между днем оплаты импортир. товаров и датой тамож. оформления. При невозможности поставки товаров импортер обязан вернуть в установл. внешнеторговым контрактом сроки, но не более чем 180 календарных дней с даты осуществления платежа, на указ. в П.с. текущий валютный счет импортера сумму предоплаты, ранее перевед. иностр. стороне по внешнеторговому контракту или ее приказу. Превышение этого срока может быть осуществлено только при наличии лицензии Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Под днем оплаты в данном случае подразумевается дата валютирования банковской операции по списанию средств с Ностро счета банка импортера или зачисления средств на Лоро счет иностр. банка или банка – его корреспондента в пользу иностр. стороны по внешнеторговому контракту или ее приказу. Под датой тамож. оформления импортир. товара понимается дата принятия грузовой тамож. декларации соответств. органом, осуществляющим оформление данного товара. Банк, подписывая П.с., принимает данный внешнеторговый контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров или за обоснованностью платежей в иностр. валюте за импортир. по этому контракту товары. Банк за выполнение функций агента валютного контроля вправе взимать с экспортера или импортера плату – ее размер не должен превышать 0,15% суммы внешнеторгового контракта, на базе к-рого подписан П.с. В данную сумму не входят вознаграждение банка импортера за выдачу гарантии валютного контракта и иные платежи по договорным отношениям между банком и импортером, возникающим в связи с выдачей указ. гарантии. Нарушения порядка осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров, позволившие экспортеру скрыть выручку за отгруж. на экспорт товары, влекут за собой наложение на банк штрафа в размере всей сокрытой экспортером выручки, перевед. в рубли по курсу Банка России на дату пересечения товаром тамож. границы РФ. При повторном нарушении установл. порядка и за невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, Государственного таможенного комитета России, а также отказ от предоставления указ. органам запрашиваемой документации по валютным операциям установлена ответственность в виде приостановления Банком России действия внешнеторгового контракта или лишения банка лицензии на проведение валютных операций. Банк импортера, выдавший гарантию валютного контракта, несет солидарную с импортером финанс. ответственность перед гос-вом в лице органов валютного контроля в пределах обязательств, вытекающих из текста гарантии. Для обеспечения своевременности и полноты поставки оплач. товаров или возврата суммы предоплаты банк импортера может на свое усмотрение и свой риск принять: предоставл. третьей стороной поручительство за возврат импортеру предоплаты; банковскую гарантию исполнения иностр. стороной внешнеторгового контракта своих обязательств по поставке товаров и(или) гарантию возврата платежа; иные способы, позволяющие обеспечить исполнение обязательств, характерные для междунар. практики. В случае обнаружения банком импортера фактов непредставления импортером в указ. сроки ксерокопий грузовой тамож. декларации, подтверждающих ввоз товара на тамож. тер. РФ, уполномоч. лицо банка импортера приостанавливает операции по средствам импортера, находящимся у него на счетах импортера, на сумму, соответств. стоимости ввезенной партии товаров. Территориальное учр-ние Банка России, получив об этом уведомление банка импортера , принимает решение о наложении на импортера штрафа за каждый день просрочки сверх установл. сроков, но не свыше стоимости ввезенной партии товаров.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика. . 2002.

Смотреть что такое "ПАСПОРТ СДЕЛКИ" в других словарях:

  • Паспорт сделки — основной таможенно банковский документ валютного контроля, который заполняется по всей номенклатуре экспорта и содержит: реквизиты банка, экспортера, получателя, реквизиты и условия контракта и т.д. Паспорт сделки проверяется в уполномоченном… …   Финансовый словарь

  • Паспорт сделки — в РФ документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом. Различают …   Энциклопедия права

  • Паспорт сделки — (ПС) – документ, используемый для валютного контроля. При импорте банк, выполняющий функции агента валютного контроля, отслеживает поступление товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные за рубеж деньги. При экспорте ПС… …   Банковская энциклопедия

  • ПАСПОРТ СДЕЛКИ — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля …   Юридический словарь

  • ПАСПОРТ СДЕЛКИ (ПС) — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления контроля. ПС оформляется… …   Юридическая энциклопедия

  • Паспорт сделки — В этой статье не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема, иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете …   Википедия

  • Паспорт сделки — Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля. * * * в РФ… …   Большой юридический словарь

  • ПАСПОРТ СДЕЛКИ — (ПС) базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления контроля. ПС оформляется… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • ПАСПОРТ СДЕЛКИ — документ валютного контроля, с помощью которого в РФ экспортеры и импортеры подтверждают обоснованность платежа по сделке. Введен с целью воспрепятствовать нелегальному переводу валюты за рубеж. П.с. оформляется в банке экспортера (импортера),… …   Внешнеэкономический толковый словарь